Los autónomos colaboradores desempeñan un papel esencial en el ámbito empresarial, especialmente en negocios familiares donde la colaboración directa y constante es crítica para el éxito. A continuación, ofrecemos una guía detallada para comprender todo lo que necesitas saber sobre esta figura, desde su definición hasta sus obligaciones y bonificaciones.
Qué es un Autónomo Colaborador
Un autónomo colaborador es un familiar directo de un trabajador autónomo titular que trabaja de manera habitual en el negocio familiar. Esta figura está regulada bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y presenta características únicas tanto para la Seguridad Social como para Hacienda.
Requisitos para Ser Autónomo Colaborador
- Relación Familiar: Debe ser el cónyuge o un familiar de hasta segundo grado de consanguinidad, afinidad o adopción; incluye a hijos, padres, hermanos, abuelos, nietos, cuñados, entre otros.
- Colaboración Habitual: La relación laboral debe ser continua y no esporádica.
- No Estar de Alta Como Trabajador por Cuenta Ajena: No debe tener otro empleo como asalariado.
- Edad: Debe tener al menos 16 años.
- Convivencia y Dependencia Económica: Generalmente, debe convivir en el mismo domicilio que el autónomo titular o ser económicamente dependiente de él.
Ventajas y Bonificaciones
El sistema de autónomos colaboradores ofrece varias ventajas, principalmente en términos de cotizaciones y obligaciones fiscales:
Bonificaciones en las Cuotas
- 50% de Descuento: Durante los primeros 18 meses tras el alta.
- 25% de Descuento: Del mes 19 al 24.
- Exención de Presentación de Declaraciones Trimestrales: No necesita presentar las declaraciones de IVA e IRPF cada trimestre, bastando con la declaración anual del IRPF.
Beneficios Fiscales para el Autónomo Titular
- Gastos Deducibles: Las cotizaciones del autónomo colaborador y su salario son deducibles en las declaraciones de impuestos del titular.
- Bonificación del 100% en la Cuota Empresarial por Contingencias Comunes: Durante un año si se trata de una contratación indefinida y otras condiciones se cumplen.
Cómo Darse de Alta como Autónomo Colaborador
Los trámites para darse de alta como autónomo colaborador son relativamente sencillos:
- Modelo TA0521: Presentar el modelo TA.0521/2 en la Seguridad Social.
- Documentación Necesaria: DNI, Libro de Familia, copia del alta en Hacienda del titular del negocio.
- No Necesita Alta en Hacienda: No es necesario que el colaborador se dé de alta en la Agencia Tributaria para realizar declaraciones trimestrales.
Obligaciones del Autónomo Colaborador
A pesar de ser considerado trabajador por cuenta propia a efectos de Seguridad Social, para Hacienda el autónomo colaborador tributa como un asalariado. Esto implica menos obligaciones fiscales:
- Cotización a la Seguridad Social: El colaborador debe cotizar al RETA.
- Declaración Anual del IRPF: Debe presentar su declaración anual de IRPF como cualquier otro trabajador.
- Exención de Declaraciones Trimestrales: No es responsable de presentar las declaraciones trimestrales de IVA o IRPF.
Obligaciones del Autónomo Titular
El autónomo titular del negocio tiene varias responsabilidades hacia el autónomo colaborador:
- Pagar las Cotizaciones: Debe asegurar el pago de las cotizaciones del colaborador a la Seguridad Social, aunque el responsable principal es el colaborador.
- Pagar el Salario: Debe abonar mensualmente el salario del colaborador y entregarle su nómina.
- Contabilidad de Gastos: Los salarios y cotizaciones pagos al colaborador deben contabilizarse como gastos empresariales deducibles.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto hay que pagar por un autónomo colaborador?
Los autónomos colaboradores tienen establecida una base mínima de cotización correspondiente al Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Para el año 2024, esta base mínima es de 1.134 euros mensuales en 14 pagas, lo que se traduce en una base mínima de cotización de 1.134 euros al mes.
Dicho de otra manera, la cuota mensual que deben pagar los autónomos colaboradores es aproximadamente de 306 euros, con base en la mínima, aunque esta cifra puede variar si aplican bonificaciones específicas.
¿Qué paro tiene un autónomo colaborador?
Los autónomos colaboradores, a diferencia de los trabajadores por cuenta ajena, no tienen derecho a percibir el paro convencional. Sin embargo, pueden acogerse a la prestación por cese de actividad prevista para autónomos, siempre que hayan cotizado al menos 12 meses por dicha contingencia dentro del Régimen de Autónomos. De este modo, sí pueden acceder a una especie de “paro” orientado específicamente para autónomos, que actúa en circunstancias de cese de actividad.
¿Qué pasa si un autónomo colaborador no tiene nómina?
El establecimiento de una nómina para un autónomo colaborador no es obligatorio en todos los casos, especialmente si el colaborador es cónyuge del empresario titular. En esta situación, los ingresos pueden considerarse comunes dentro del matrimonio.
Sin embargo, si se trata de otros familiares, la situación puede cambiar. Los autónomos colaboradores que no perciben nómina no podrán deducir su cuota de autónomos en la declaración de la renta, dado que los gastos de Seguridad Social no tendrían correspondencia con ingresos específicos.
¿Cuántas horas trabaja un autónomo colaborador?
La cantidad de horas que trabaja un autónomo colaborador no está estipulada específicamente en la normativa, ya que su figura está más relacionada con la permanencia y la habitualidad en el negocio familiar.
A diferencia de los empleados por cuenta ajena, no se requiere un registro de jornada, aunque deben cumplir con sus obligaciones laborales de manera regular y conforme a las necesidades del negocio.
¿Qué jubilación le queda a un autónomo colaborador?
La jubilación de un autónomo colaborador es similar a la de cualquier otro autónomo. Para calcular la pensión, se toman en cuenta las bases de cotización a la Seguridad Social y los años cotizados. En el año 2024, los autónomos pueden retirarse con 65 años si han cotizado al menos 37 años y nueve meses para percibir el 100% de su pensión.
Dado que los autónomos colaboradores cotizan en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), su pensión se calculará por el mismo procedimiento que se aplicaría a otro autónomo cualquiera, dependiendo directamente de su base cotizada y de los periodos de cotización acumulados.
¿Quién paga la baja de un autónomo colaborador?
El autónomo colaborador, al igual que cualquier otro trabajador autónomo, tiene derecho a ciertas prestaciones por baja laboral, incluyendo la incapacidad temporal tanto por enfermedad común como por accidente laboral.
La baja de un autónomo colaborador es gestionada por la Seguridad Social, la cual abona la prestación correspondiente, siempre y cuando el autónomo colaborador esté al corriente de sus pagos y cumpla con los requisitos necesarios. La prestación por incapacidad temporal depende de la cotización del autónomo colaborador al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
